醞釀多年的上海個人稅收遞延型養(yǎng)老保險試點(diǎn)將在年內(nèi)開展，財政部、國稅總局和上海市政府已在主要內(nèi)容上達(dá)成一致。

　　個人稅收遞延型養(yǎng)老保險，是指投保人繳納的保費(fèi)在繳費(fèi)期間按照統(tǒng)一方案免繳稅款，并遞延至退休領(lǐng)取，在領(lǐng)取保險金時再按照一定規(guī)則繳納相關(guān)稅款的養(yǎng)老保險產(chǎn)品。它是國家在政策上給予個人購買商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品的稅收優(yōu)惠。

　　雖然試點(diǎn)最終方案尚未正式出臺，但是保險業(yè)已經(jīng)做好準(zhǔn)備。

　　減稅撬動養(yǎng)老險市場

　　要實(shí)現(xiàn)財政資金更多地用于保障民生，采用延稅方式推動商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展，顯然比增加稅收后再注入社保資金方便得多

　　個人稅收遞延型養(yǎng)老保險試點(diǎn)的推出，主要是基于我國人口老齡化趨勢加強(qiáng)以及財稅改革等多重考慮。專家表示，近年來我國國民收入的格局從量到質(zhì)都發(fā)生了變化，啟動個稅遞延型養(yǎng)老保險條件逐漸具備，是解決養(yǎng)老、財稅改革等多種問題的一個突破口。要實(shí)現(xiàn)財政資金更多地用于保障民生，采用更有效的延稅方式推動商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展，顯然比政府增加稅收后再注入社會保障資金要方便很多。

　　人力資源和社會保障部副部長胡曉義認(rèn)為，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金可以在安排現(xiàn)有的支付部分外，通過市場化的運(yùn)作來實(shí)現(xiàn)保值增值。

　　據(jù)了解，加拿大、美國、英國等均有此類政策。復(fù)旦大學(xué)保險系主任徐文虎告訴記者，從養(yǎng)老金籌集的渠道講，企業(yè)年金和個人稅收遞延型養(yǎng)老保險都是重要的資金來源。以加拿大為例，目前加拿大企業(yè)年金和個人稅收遞延型養(yǎng)老保險兩個渠道積累的養(yǎng)老金已占個人養(yǎng)老金的60%。此外，稅收激勵是商業(yè)養(yǎng)老險一個非常重要的驅(qū)動。如果政府能夠通過稅收激勵來扶持商業(yè)養(yǎng)老險的發(fā)展，將彌補(bǔ)養(yǎng)老體系中商業(yè)養(yǎng)老險這一短板，并使其真正成為整個養(yǎng)老體系的支柱之一，通過降低個人的稅務(wù)負(fù)擔(dān)，鼓勵居民購買養(yǎng)老保險，也被看做是拉動內(nèi)需的手段之一。

　　也有專家認(rèn)為，雖然“減稅養(yǎng)老”政策短期可能會造成地方稅收減少，但長期來看，現(xiàn)在少繳的稅可以為將來社會管理和社會保障節(jié)省更多的錢，另外可以間接地通過保險公司增加的稅款來彌補(bǔ)個稅減少的部分。對于保險企業(yè)而言，即將出臺的個稅遞延型養(yǎng)老保險政策或?qū)⑹?013年的一大政策紅利。各個保險公司正是看準(zhǔn)了這一巨大的蛋糕，紛紛整裝待發(fā)。

　　居民養(yǎng)老增添更多保障

　　個稅遞延型養(yǎng)老保險對保險業(yè)而言是一個獨(dú)家重大利好，保險公司將擁有其他金融機(jī)構(gòu)無法跨進(jìn)來競爭的“第二戰(zhàn)場”

　　談及市民應(yīng)如何利用這一政策時，中國人壽保險股份公司上海市分公司黨委書記肖星以上海戶籍工作人群作過一個測算，以月收入1萬元為例，如果購買了個稅遞延型養(yǎng)老產(chǎn)品，每月可以免繳稅款80元，一年則可以免繳稅款近千元。以此類推，如果每月收入越高，購買的個稅遞延型養(yǎng)老保險所免繳稅款的金額就越大。

　　同時，業(yè)內(nèi)專家也表示，個稅遞延型養(yǎng)老產(chǎn)品，是政府用稅收優(yōu)惠來引導(dǎo)大家通過買保險為養(yǎng)老做充足準(zhǔn)備，并不是強(qiáng)制大家一定要購買。至于什么人需要購買，應(yīng)當(dāng)購買多少，應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身收入的特點(diǎn)來買。對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)教授王國軍表示，個稅遞延型養(yǎng)老保險在試點(diǎn)初期很可能不能由個人單獨(dú)購買，而要采用“個人投保、企業(yè)安排”的“個險團(tuán)做”的方式，即職工要通過所在單位統(tǒng)一安排購買，此外，隨著試點(diǎn)的展開，此項(xiàng)政策也將不斷完善和改進(jìn)。

　　值得注意的是，此次試點(diǎn)一旦推出，可能會引發(fā)一系列后續(xù)效應(yīng)。王國軍認(rèn)為，個稅遞延型養(yǎng)老保險將打破目前的企業(yè)年金市場和商業(yè)保險市場競爭格局，同時也將改變企業(yè)年金個人繳費(fèi)部分沒有稅收優(yōu)惠的現(xiàn)狀，形成新的推動企業(yè)年金發(fā)展的動力。與企業(yè)年金市場的爭奪中，信托公司、商業(yè)銀行、證券公司和基金公司都可以在受托人、投資人、賬戶管理人與保險公司同臺競技不同。個稅遞延型養(yǎng)老保險對保險業(yè)而言是一個獨(dú)家重大利好，保險公司將擁有其他金融機(jī)構(gòu)很難跨進(jìn)來競爭的“第二戰(zhàn)場”，也就是說，這個戰(zhàn)場上的戰(zhàn)利品是保險業(yè)所獨(dú)享的。

　　同時，擁有經(jīng)營企業(yè)年金執(zhí)照的保險公司和其他壽險公司也將在稅收優(yōu)惠方面被拉回到大致相同的起跑線上，壽險公司在團(tuán)體養(yǎng)老保險市場上所面對的競爭態(tài)勢也將發(fā)生重大的變化。

　　復(fù)旦大學(xué)保險研究所副所長許閑認(rèn)為，此次上海試點(diǎn)之后，這項(xiàng)政策以后會逐漸推廣到全國，國家在稅收征管上的一些配套設(shè)施建設(shè)也需立即跟上。